El entorno empresarial incierto provocado por el COVID-19 hace que las empresas luchen por mantener la mayor cantidad de efectivo posible. Muchos propietarios de negocios se preguntan si deberían dejar de remitir el impuesto sobre las ventas y, en su lugar, utilizarlo como capital de trabajo.

Pregunta: ¿Las posibles consecuencias de no remitir el impuesto sobre las ventas superan el beneficio de tener efectivo adicional disponible?

Respuesta: En circunstancias normales, la respuesta es inequívocamente ¡NO!

Usar el impuesto a las ventas como capital de trabajo es una idea horrible. El impuesto sobre las ventas nunca debe verse como un préstamo a corto plazo sin intereses del gobierno que se utilizará para administrar su negocio. Los ingresos por impuestos sobre las ventas pertenecen al estado y los dueños de negocios tienen la responsabilidad fiduciaria de mantenerlos seguros e inofensivos.

En realidad, es ilegal utilizar los ingresos del impuesto sobre las ventas como capital de trabajo. Adicionalmente, el riesgo de usar el impuesto a las ventas como capital de trabajo es que no estará disponible cuando sea el momento de remitirlo al Estado. El incumplimiento de los pagos de impuestos sobre las ventas genera multas severas, por lo general, alrededor de 20% sobre los impuestos adeudados, y en casos atroces de falta de pago, los estados pueden y cerrarán negocios y enjuiciarán a los propietarios. Simplemente no vale la pena el riesgo, así que no lo hagas.

Pero estos no son tiempos normales.

Las empresas, y los restaurantes en particular, están reconfigurando sus operaciones y luchando por su supervivencia. Con una caída abrupta en las ventas, las empresas se enfrentan a una gran escasez de efectivo. Esto hace que los ingresos por impuestos sobre las ventas sean una fuente tentadora y fácil de capital de trabajo a corto plazo.

Pregunta: Bien, normalmente es una mala idea usar los ingresos del impuesto sobre las ventas como capital de trabajo. Pero, ¿está bien usar este dinero durante la crisis de COVID-19?

Respuesta: No, sigue sin ser una buena idea, incluso durante la crisis del COVID-19.

Lo primero que debe darse cuenta es que usar los ingresos del impuesto sobre las ventas como capital de trabajo es esencialmente un préstamo y no pagarlo al estado a su vencimiento tiene consecuencias.

Al igual que los préstamos normales, este dinero deberá devolverse en una suma global o mediante un plan de pago. A menos que los estados hagan cambios, el interés de este préstamo será increíblemente alto, entre el 10 y el 20 por ciento. Además de eso, la ventana de pago será muy corta. Esta combinación no va a ser beneficiosa para un negocio con problemas de liquidez.

Algunos estados están ofreciendo extensiones en los pagos, aunque aún debe presentar una declaración a tiempo. También puede consultar el sitio web de su estado para ver las últimas actualizaciones sobre las extensiones que se ofrecen.

Haga clic aquí para ver las últimas extensiones de impuestos sobre las ventas de COVID-19 por estado

Pregunta: Está bien, pero necesito capital de trabajo ahora. ¿Que puedo hacer?

Respuesta: Tiene opciones del gobierno federal, su gobierno estatal local, su procesador comercial, su banco o incluso un adelanto en efectivo en una tarjeta de crédito.

La mejor alternativa es recaudar y remitir su impuesto sobre las ventas a tiempo y en su totalidad y buscar fuentes de financiación alternativas.

Un buen lugar para comenzar es con un programa de socorro en casos de desastre, ya sea de una agencia del gobierno federal como el SBA o su gobierno estatal local. Muchos de estos programas tienen tasas de interés muy bajas y plazos de pago muy largos. Para empezar, nuestros amigos de Entusiasmo juntar una gran hoja de cálculo de opciones de financiación de ayuda en casos de desastre por estado.

Otras posibles fuentes de capital incluyen un adelanto en efectivo comercial de su procesador comercial, una línea de crédito de su banco o un adelanto en efectivo en una tarjeta de crédito.

Haz un plan para lo que puedes controlar.

Haga múltiples planes para lo que está fuera de su control.

En tiempos de incertidumbre, la mejor manera de avanzar es tener un plan para las cosas que puede controlar y varios planes para las cosas que no puede controlar. Sabiendo que tendrá que remitir el impuesto sobre las ventas al estado en algún momento, aquí hay algunos consejos que vale la pena considerar para ayudar a planificar la administración del impuesto sobre las ventas en el futuro.

1. Presente sus declaraciones de impuestos sobre las ventas a tiempo: En muchos estados, presentar una declaración de impuestos sin pagar conlleva una sanción menor que presentarla tarde. Incluso si no tiene los fondos para pagar, es mejor presentar la declaración a tiempo que retroceder 9 meses o un año a partir de ahora y tratar de conciliar sus registros de ventas.
2. No utilice el impuesto sobre las ventas como capital de trabajo: El impuesto a las ventas no es una buena fuente de capital de trabajo. Las multas son altas y los plazos de pago son cortos. Busca mejores alternativas.
3. Las declaraciones y pagos de impuestos sobre las ventas perdidos invitan a una auditoría: Incluso en tiempos difíciles, habrá auditorías de impuestos sobre las ventas. Las presentaciones faltantes por períodos prolongados enviarán una bandera a la autoridad fiscal.
4. Incluso si cierra por un período prolongado, presente sus declaraciones de impuestos sobre las ventas: Si cierra temporalmente su negocio, aún debe presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas para evitar una multa mínima por presentación tardía.
5. Paga cualquier cantidad que puedas: La intención de pagar contribuirá en gran medida cuando llegue el momento de negociar un plan de pago con el Estado.
6. Consulte el sitio web de su estado con frecuencia: Los estados pondrán todas las opciones sobre la mesa para ayudar a las empresas a sobrellevar la situación y recuperarse. Esto puede incluir la extensión de los períodos de presentación, la exención de multas por pagos atrasados o exenciones fiscales. Encuentre el sitio web de impuestos de su estado aquí.
7. Ser proactivo: No tomes decisiones y esperes que todo salga bien al final. Planifique para lo peor y espere lo mejor.

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Descargo de responsabilidad: La información contenida en este artículo no constituye asesoramiento fiscal y es solo para fines informativos.

David Joseph es cofundador de DAVO Technologies (davosalestax.com) y ex dueño de un restaurante. El impuesto sobre las ventas automatizado de DAVO se integra con muchos sistemas POS populares para reservar el impuesto sobre las ventas diariamente y presentarlo y pagarlo cuando vence, a tiempo y en su totalidad. Ponga su impuesto sobre las ventas en piloto automático y nunca más se preocupe por eso. David puede ser contactado en david@davosalestax.com.